25년 귀속 연말정산

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한국어

 

 

2025 연말정산 주요 개정사항

 

• 장기주택 저당 차입금 이자 상환액 소득공제 한도 확대: 상환기간 10년 이상인 경우 공제한도가 기존 300만 원 → 600만 원으로 상향되었고, 상환기간 15년 이상·특정 조건 시 최대 2,000만 원까지 가능.  
• 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향: 기존 연 240만 원 → 연 300만 원으로, 납입금액의 40%까지 공제 가능.  
• 월세 세액공제 대상 및 한도 확대: 총급여 8,000만 원 이하 또는 종합소득금액 7,000만 원 이하 무주택 근로자 및 성실사업자 대상이 확대되고, 공제 한도 연간 최대 1,000만 원으로 상향됨. 공제율은 월세액의 15%이며, 총급여 5,500만 원 이하자는 17% 적용.  
• 신용카드 등 사용금액 증가분 추가 소득공제 신설: 2024년 대비 2023년 사용금액이 증가한 경우, 증가분에 대해 별도 10% 소득공제 적용됨.  
• 의료비 세제지원 강화: 6세 이하 자녀 의료비 세액공제 항목 확대(전액 공제 가능), 산후조리원 비용 세액공제 대상 확대(소득기준 폐지) 등.  
• 연금소득 분리과세 한도 상향: 사적연금(연금저축, 퇴직연금 등) 연금소득 분리과세 적용 한도가 기존 1,200만 원 → 1,500만 원으로 인상됨.  
• 연말정산 간소화 서비스 개편: 부양가족의 소득금액 초과 여부 명단 제공 등 신고 오류 예방을 위한 시스템 개선.  

 

 

 

 

English

 

 

Key Amendments for 2025 Year-End Tax Adjustment

 

• Mortgage interest deduction for long-term housing loans: For repayment terms of 10 years or more, the deduction limit has been raised from KRW 3 million to KRW 6 million, and under certain conditions for 15 years or more up to KRW 20 million.
• Housing subscription savings deduction: The annual deduction cap has been increased from KRW 2.4 million to KRW 3 million, and up to 40% of contribution is deductible.
• Monthly rent tax‐credit expansion: The eligible population was widened to employees with annual wages up to KRW 80 million (or composite income up to KRW 70 million) living in rental housing. The annual credit limit has been raised to KRW 10 million. Credit rate is 15%, and 17% when annual wages are KRW 55 million or below.
• Additional deduction for increased credit/debit card usage: If card spending in 2024 exceeds that in 2023, the excess amount is eligible for an extra 10% deduction.
• Medical expense tax relief reinforcement: For dependents under age 6, full deduction of eligible medical costs; and postpartum care centre expenses now deductible regardless of income.
• Pension income separate taxation threshold raised: The threshold for separate taxation treatment of private pension incomes increased from KRW 12 million to KRW 15 million.
• Simplified year-end adjustment service revamped: The simplified service now provides lists of dependents whose income exceeds thresholds, and additional pop-up guidance to reduce mis-claims.

 

 

 

 

日本語

 

 

2025年末調整における主な改正事項

 

• 長期住宅ローンの利子控除枠の拡大：返済期間が10年以上の場合、控除限度額が従来300万ウォンから600万ウォンに引き上げられ、さらに15年以上かつ条件を満たす場合は最大2,000万ウォンまで。
• 住宅加入総合貯蓄（주택청약종합저축）の所得控除限度額の引き上げ：年間控除限度額が従来240万ウォンから300万ウォンへ、納入額の40%まで控除可能に。
• 月額家賃控除の対象拡大と限度額の引上げ：給与総額8,000万ウォン以下または総合所得7,000万ウォン以下の無住宅勤労者および誠実事業者を対象に拡大、年間控除限度額は1,000万ウォンまで。控除率は家賃額の15%、給与総額5,500万ウォン以下の場合は17%。
• クレジットカード等使用額増加分に対する追加所得控除の新設：2024年の使用額が2023年を超える場合、その超過分に対して追加で10%の控除が適用。
• 医療費税制支援の強化：6歳以下子どもの医療費について全額税額控除対象に、出産後ケア施設費用の控除対象が所得基準を撤廃。
• 私的年金の所得分離課税基準引上げ：私的年金所得の所得分離課税適用限度が従来1,200万ウォンから1,500万ウォンに。
• 年末調整簡素化サービスの改編：所得超過扶養家族の名簿提供などで過大控除を防止し、誠実申告を支援。

 

 

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中文（简体）

 

 

2025年年末结算（연말정산）主要修订内容

 

• 长期住房抵押贷款利息抵扣上限提高：偿还期限10年以上的情况下，抵扣上限从300万韩元提高到600万韩元；偿还期限15年以上且满足特定条件时最高可达2,000万韩元。
• 住宅订阅综合储蓄（주택청약종합저축）所得抵扣限额提升：年抵扣限额从240万韩元提高到300万韩元，缴款额的40%可抵扣。
• 月租金税额抵免对象及限额扩大：年工资总额不超过8,000万韩元或综合所得7,000万韩元以下的无房职工及诚信事业者适用，年抵免上限提高至1,000万韩元。抵免率为月租金的15%；若年工资总额不超过5,500万韩元，抵免率为17%。
• 信用卡等使用金额增加分额外所得抵扣新设：若2024年使用额超出2023年，则超出部分可额外抵扣10%。
• 医疗费用税制支持加强：6岁以下子女的医疗费用可全额税额抵免；产后护理院费用抵免对象取消收入标准。
• 私人年金所得分离课税标准提高：私人年金所得的分离课税适用限额由1,200万韩元提高至1,500万韩元。
• 年末结算简化服务全面改版：提供“收入超过扶养家属”名单等，预防过度抵扣，支持诚信申报。

 

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그럼, 오늘 하루도 웃는하루 되세요.

 

많이 찾아주는 이웃분들께 감사를 표하며, 인사를 드립니다.

좋은시간되세요.